【课程背景】
本课程以涉税疑难问题为导向，突出实战性和可操作性，全流程精选近70个实操案例进行现场实战演练和剖析，全部干货呈现。将从土地成本管理、开发成本管理与收入管理三大视角重新审视彻底帮助您全面掌控房地产企业从筹建、买地、规划、开发、预售、完工销售、融资、清盘等各环节的会计处理与纳税实务操作方法与技巧正确做好房地产企业的税务规划，减轻企业税负，防范涉税风险，提高自身价值！有助于每位学员都成为房地产行业税务规划实战高手。
【课程收益】
1．讲解与研讨互动 ‖ 手把手教，面对面谈，易学易懂易用；
2．增值与更新互动 ‖ 头脑风暴，贴近实战，更新知识体系；
3．理论与实践互动 ‖ 案例讲解，结合实际，加速价值裂变。
【课程对象】
各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册 会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【金牌讲师】
董老师：
注册会计师，注册税务师，律师，多年从事财税方面的理论研究与实践，擅长各行业税收筹划诊断，纳税方案的设计，纳税风险控制，土地增值税清算，税企争议的协调以及集团公司的并购重组方案涉税论证与筹划。董老师是实战型企业培训讲师和资深财税顾问，现任五A级税务师事务所首席税务顾问，中国注册税务师行业后续教育特聘讲师，北京注册税务师协会专家师资库特聘讲师。先后担任数十家房地产公司和大型集团公司的税务顾问，为多家大型集团企业进行纳税风险诊断和财务内控诊断，为企业成功地进行税收筹划,并创造了巨大的经济效益。
【课程大纲】
第一节：企业设立阶段的税务规划与风险控制实战案例解析
案例1：A地产公司股权架构与资本规模的涉税风险
案例2：甲项目如何确定成本对象设计开发成本明细帐
第二节：取得土地阶段的税务规划与风险控制实战案例解析
案例3：项目异地开发土地取得的业财融合策略
案例4：招拍挂取得土地的契税与土地使用税风险控制
案例5：土地价款的税务处理差异与抵扣台账设立
案例6：拆迁还房取得土地的成本确认
案例7：股权收购方式取得土地的税务规划与风险排查
案例8：土地置换如何确认土地成本
案例9：合作开发的税务规划与风险排查训练
第三节：开发建设阶段税务规划与风险控制实战案例解析
一、前期工程费的税务规划与风险控制
案例10：甲项目立项规划涉税风险分析
案例11：规样板间设计及软装采购合同风险分析
案例12：展台设计及施工合同涉税风险分析
案例13：政府规费与代收款项的辨析
案例14：临设设施费的财税处理
二、建筑安装工程费的税务规划与风险控制
案例15：包工包料模式财税处理与风险控制
案例16：甲供材料的财税处理与风险控制
案例17：甲供工程业务处理与筹划
案例18：装修费的处理
案例19：水电费的处理与转售电会计分录编写
案例20：建安工程费的分摊技巧
三、基础设施费的税务规划与风险控制
案例21：园林绿化公司的设立策略与风险规避
案例22：园林绿化的核算与发票开具税务风险
案例23：红线外支出的财税处理与风险防范
案例24：基础设施费的分摊技巧
四、公共配套费的税务规划与风险控制
案例25：该会所是否应补缴业所得税？
案例26：会所无偿移交的税务处理与风险防范
案例27：公共配套有偿移交的财税处理与风险防范
案例28：地下车位企业所得税、土地增值税、增值税与房产税、土地使用税的税务风 险控制
五、开发间接费用的业财融合与税务规划训练
案例29：开发间接费用归集风险
案例30：地产公司招待分销商举行海鲜品尝大会，取得购买材料的发票，看房旅游等 费用的处理
案例31：开发间接费与期间费用区分与合理转化
六、借款费用的财税处理与风险控制
案例32：集团公司资金集中管理的税务风险管控模式
案例33：自然人借款利息的处理策略
案例34：关联方大额往来款挂帐处理方法
案例35：借款利息资本化与利息纳税调整方法
案例36：借款利息调整台账
案例37：借款利息土地增值税处理
七、房地产企业成本核算与分摊技巧
案例38：共同成本分摊技巧与风险防范
案例39：地下车位成本分摊实例
案例40：预提成本的账务处理与后期调整实操案例
案例41：完工年度计税成本计算及成本结转技巧
案例42：土地增值税清算年度成本计算与结转技巧
案例43：结转计税成本后又取得发票可否依据国家税务总局公告追溯调整？
第四节：销售阶段税务规划与风险控制
一、常规销售模式的业财融合与税务规划训练
案例44：预售阶段的增值税预交、土地增值税预交与季度所得税申报实例
案例45：预售阶段年度所得税申报实例
案例46：完工年度月度申报实例
案例47：完工年度增值税计算与所得税年报实例
案例48：完工年度税会差异调整
案例49：现房销售未交房如何纳税处理？是否预交增值税?
案例50：老带新奖励、质量赔偿、损害赔偿等税务处理
案例51：五种类型车位销售的税务处理与风险规避
案例52：买房子送车位的税务处理与账务处理及发票开具与房产证办理
二、特殊销售模式的业财融合与税务规划训练
案例53：不动产对外投资与内部划拨
案例54：拆迁还房视同销售的处理
案例55：以房抵债的债权人自用的税务处理
案例56：以房抵债转售给第三方价格高于抵债协议的税务风险防范
案例57：以房抵债转售给第三方价格低于抵债协议的税务风险防范
案例58：售后反租税务风险分析与防范
案例59：售后返息模式的务风险分析与防范
案例60：销售自建不动产如何处理？如何界定旧房？
案例61：销售外购不动产的纳税处理
案例62：土地增值税清算案例
案例63：清算后尾盘销售的税务处理
案例64：四种委托代销模式的税务处理与风险规避
三、自留物业经营的税务规划与风险控制
案例65：自营出租的财税处理与风险控制
案例66：转租的财税处理与风险控制
案例67：委托经营的财税处理与风险控制
