【课程背景】
2020年以来,我国遭遇新冠肺炎袭扰,国家经济发展和百姓收入受到严重影响,房企遭遇销售难、;而国家又不断加大房地产调控力度,划定“三道红线”,资金压力变大,例如众多知名房企纷纷出现债务违约。疫情期间,国家重点支持小微企业纾困发展、对其减税降费。在国家支出总额不变的前提下,房企相关税收增加,在不含增值税和所得税的前提下,2020年土地和房地产相关税收占全国总收入的10.76%,比重超过往年。如疫情短期不能结束,房企压力将持续增加。
房地产税收已经成为房企继土地成本、开发成本之后的第三大成本。房企开发周期长,开发环节多,每个环节都存在很多涉税问题,长期困扰着企业,随着营改增的不断深入,金税三期的省级推广、国地税合并,风险越来越大,一不小心,就容易触发涉税风险的开关、引爆风险,轻则损失真金白银几年白干、重则身陷牢狱之灾,企业必须彻底进行解决,合理合法的税收筹划。
【金牌讲师】
牛老师:
知名房地产财税实战专家
清华大学总裁班客座教授
曾任某税收筹划事务所筹划部经理、副所长
曾任某新三板财税咨询公司咨询部总经理
【课程大纲】
第一模块 : 当前房企面临的困境和税务形势
第二模块 : 房企设立环节的税收筹划
1.开发主体的选择与风险应对
2.股东身份的选择与高管跟投
3.注册资本金的抉择与运用
4.账套设置的税收筹划
第三模块 :房企拿地环节的税收筹划
1.招拍挂模式常见问题与税务应对
2.土地投资、转让的筹划
3.项目收购中的税务问题与应对
4.股权收购风险与溢价应对筹划
5.企业分立难点与运用
6.旧城改造与拆迁安置的筹划
7.合作开发与项目部的运用
8.一二级联动涉税风险应对
9.母(总)公司拿地子(分)公司开发的税务处理
10.红线外配套设施的税收筹划
第四模块:项目立项、报建与涉税
1.项目立项、证照办理与税收筹划
2.项目分期规划与税收筹划
第五模块 :常见融资方式风险与税收筹划
1.民间融资的风险与应对
2.向关联方拆借资金的筹划
3.信托融资的筹划
4.统借统还的运用
第六模块 :建设施工环节的税收筹划
1.供材模式的影响与税收筹划
2.材料供应商的选择
3.施工企业挂靠业务的税务处理
4.合同签订技巧与税务处理
5.合同违约条款的设计与税务处理
6.建筑发票备注的税收筹划
7.混合销售风险与规避
第七模块:预售、销售环节的税收筹划
1.销售代理公司设立的筹划
2.销售合同交房时点的风险与设计
3.地上开发产品的价格分解策略
4.售楼部与样板间的税务处理
5.买一赠一的风险与应对
6.老带新的风险与筹划
7.销售价格敏感性分析的运用与筹划
8.代收费用的税务规划
第八模块:项目清算环节的税收筹划
1.土地增值税清算时点的选择
2.项目分期筹划与失误补救
3.建安预警值的运用与应对
4.土增税临界点的筹划运用
5.成本分摊方式的合理选择
6.商品房精装修的税收筹划
7.公共配套设施的筹划应对
8.拆迁安置业务与两限房的筹划
9.地下车位的筹划与成本分摊
10.尾盘的处理与税收筹划
第九模块:物业运营环节的税收筹划
1.旧房与税务处理
2.商管公司的设立规划
3.酒店公寓等的售后回租与运营
4.商场、集中商业的运营与税务规划
5.地下车位的出租筹划
第十模块:实战筹划案例剖析
第十一模块:现场答疑环节,专家现场解答学员企业税收疑难问题