【课程背景】
随着金税四期工程的实施，大数据技术在税收征管、税务稽查中发挥的作用越来越大。税收征管方式从核定征收趋向于全面查账征收，从“以票控税”趋向于“以数控税”，多部门信息的共享，将企业经营业务的合规合法性与税收征管紧密结合起来。企业税收筹划空间越来越小，企业面临的税务风险却越来越多，这对提高企业财税管理水平提出了更高的要求。为帮助企业做好新形势下的财税管理工作，解决生产经营过程中经营与财务、业务与税务分离的问题，做好业财税法的融合，充分利用现有优惠政策，突破企业财税管理的瓶颈，我司特举办由知名实操讲师李志远博士主讲的《税收监管新格局下建筑施工企业业财融合风险管控搭建与税收聚焦问题解析》高级研修班。
【课程收益】
梳理现行税收政策、金税四期工程对企业管理提出的新要求，归纳合同涉税条款的设计要点；解决建筑业增值税关键环节疑难问题，从业财融合角度规范管理全税种财税风险；洞析现行税制下税企间财税争议及解决途径，全面有效降低企业税务风险；学习最新劳动社保政策，采取措施确保人工费用处理的合法；正确处理挂靠业务，避免建筑法规、民法典及税法风险；以案例的形式讲解相关财税新政策应用实践，帮助企业树立新时期经营管理的新思路。
【课程对象】
1、房建、市政工程、水利工程、消防工程、园林绿化、公路工程、铁路工程、环保工程、安全工程、基础设施、设备安装等建筑、施工类企业
2、企业高管、财务人员、经营、商务、法务、采购、物资、设备等人员。
【金牌讲师】
李老师：
管理学博士；中国注册会计师（CPA）；实务派专家，具有20多年的实务培训经验和财务咨询背景，现担任北京某企业管理中心财税业务总监。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。近年来为中国铁建、中国中铁、中国建筑、中铁大桥、中铁隧道、中交一公局，中交三公局、中国水利水电、中国冶建、中电建及国内多家知名大型国企、民营建筑施工企业集团或子公司提供过财会、税务方面的培训或税务咨询。
主要著作：编辑出版的著作主要有《施工企业会计·第六版》（2022年1月》、《建筑施工企业制度范本：内部控制与财务管理》（2022年1月》、《建筑施工企业税务与会计·第四版》（2020年8月）、《施工项目会计核算与成本管理·第四版》（2019年）、《建筑施工企业增值税操作实务》（2017年）、《建筑施工企业营改增实务》（2016年）、《建筑施工企业税务疑难365问》（2014年）、《建筑施工企业内部财务会计制度实用范本·第三版》（2013年）、《<小企业会计会计准则>下的建筑施工企业会计》（2012年）、《施工企业会计实务·第三版》（2012年）、《施工企业财会禁忌75例》（2008年）、《施工企业执行新会计准则讲解》（2007年）、《财务报表分析禁忌70例》（2006）、《施工企业会计核算办法讲解》（2003年）等。
【课程大纲】
一、工程承揽环节的风险点梳理与管控
1.建筑企业资质管理及风险管控
2.企业集团内资质共享财税法协调
3.挂靠业务财税风险控制
4.联合体投标工程的涉税风险
5.工程承包合同金额的约定与风险
6.工程承包合同中甲供条款的约定与风险
7.工程承包合同计税方法的约定与影响因素
8.合同金额、结算金额、审计核减与发票的风险管控
9.兼营业务合同金额的约定
10.税率与发票的约定
11.工程预付款的规定及涉税风险
12.工程承包合同印花税的规定
二、物资采购环节的风险点梳理与管控
1.材料设备供应商的选择
2.物资采购、租赁合同价款的约定
3.物资采购合同付款时间约定与发票取得风险
4.增值税发票风险点梳理
5.进项税额的管理
6.所得税税前扣除凭证的管理；
7.采购后未及时取得发票的风险管控
8.汇算清缴对票据的时间要求
9.采购支付环节的风险点梳理
10.全电发票的特点及应用
11.砂石料采购风险管控
12.补充协议是否具有法律效力？
13供应商注销款项如何支付？
14.项目部如何签订合同才有效？
三、工程施工环节的风险点梳理与管控
1.设置项目部或分公司税收政策对比
2.耕地占用手续的办理及耕地占用税
3.建筑业环保税的规定
4..总分包差额纳税风险点梳理及管控
5.违法分包、转包的认定及对差额纳税的影响
6.分包款结算过程中的风险管控
7.支付给包工头、班组长的劳务费如何代扣代缴个税？
8.聘用临时工、季节工的社保及个税问题；
9.非全日制用工政策在建筑施工企业的运用；
10.总包方代发工资的流程管理及涉税风险管控；
11.劳务公司转型、云（网络）用工平台的应用及风险防范；
12.企业为员工承担的个人所得税如何在企业所得税前扣除
13.集团内互派员工涉及的个税、社保、税前扣除问题
14.固定资产折旧政策
15.私车公用业务的风险管理
16.研发费用加计扣除政策
17.高新技术企业税收优惠政策的应用
18.设备投资的优惠政策
19.安置退伍军人、失业人员优惠政策
20.资产损失税前扣除政策
四、计价结算环节的风险点梳理与管控
1.工程结算方式与工程计量程序的规定
2.工程款结算时间的约定与纳税风险
3.建设工程计价依据与工程款结算
4.工程计价税率与开票税率差异处理
5.工程结算中涉及到的价外费用的处理
6.工程延期付款利息与垫资利息的筹划
7.混合销售业务的税务与发票
8.增值税销售额与会计收入、所得税收入
9.建筑施工纳税义务时间的规定
10.个人垫资的处理
11.债权债务转让、保理业务处理
12.以房抵债等业务财税问题处理
13.股权转让涉税事项及会计处理
第五部分：现场咨询答疑
