《2021房地产行业投融资与并购重组税务问题及案例分析高研班》

【课程背景】

　　房地产企业的税务经理往往关注房地产企业的税收，却忽略了股东的税收。房地产企业常常因股权变更需要对净资产进行评估，房地产企业的自然人股东存在经济性重复征税等问题一直困扰着企业。

　　为此，需要系统掌握：房地产企业集团相关产业的组织架构及房地产项目公司的股权结构如何设计？企业通过并购重组方式获得的土地需要注意哪些税收问题？房地产企业合作开发资产分割如何操作？房地产企业股权转让双方有哪些税收义务及法律责任？房地产企业融资渠道、融资方式对税收有哪些影响？员工跟投项目公司应注意哪些问题？房地产企业清算注销应注意哪些问题？ 等等。

　　本公司将于7月22日-23日在成都举办《房地产行业投融资与并购重组税务问题及案例分析》特邀知名税务专家高金平教授作主题演讲。诚邀您参加！

【金牌讲师】

　　高金平：

　　国家税务总局税务干部学院教授，兼任上海交通大学税务研究所所长，中国社科院研究生院学术导师，国内多家知名商学院EMBA课程教授，在知名学术期刊发表论文百余篇，精熟税法，业界誉称“中国税法活辞典”。专著：《企业所得税法与企业会计准则差异分析》《特殊行业与特定业务的税务与会计》《资产重组的会计与税务问题》《国内税法与税收协定的衔接》《税收疑难案例分析》等20余部。

【课程大纲】

　　一、企业集团组织架构与项目公司股权结构设计

　　1、集团组织架构设计

　　2、股权架构设计税收问题与案例分析

　　⑴ 投资方式

　　⑵ 持股方式

　　⑶ 出资方式

　　⑷ 组织形式

　　⑸ 投资主体

　　⑹ 注册地点

　　⑺ 处置方式

　　⑻ 要素整合

　　二、资产重组方案设计税收问题与案例分析

　　1、资产重组工具诠释

　　2、资产重组方案设计

　　3、资产重组方案评估

　　三、股权转让税收问题与案例分析

　　1、主体税负比较

　　⑴ 居民企业、居民个人

　　⑵ 非居民企业、非居民个人

　　⑶ 合伙企业、个人独资企业、个体工商户

　　2、直接转让与间接转让税负比较

　　3、代持股收益及代持股归位税收问题

　　4、股权转让合同交易对价条款规范问题

　　四、合伙企业投资收益税收问题与案例分析

　　1、股息所得

　　2、股权转让所得

　　3、嵌套架构税收问题

　　五、公司合并税收问题与案例分析

　　1、增值税政策与税务处理

　　2、企业所得税及个人所得税政策与税务处理

　　3、土地增值税政策与税务处理

　　六、公司分立税收问题与案例分析

　　1、增值税政策与税务处理

　　2、企业所得税及个人所得税政策与税务处理

　　3、土地增值税政策与税务处理

　　七、债务重组税收问题与案例分析

　　1、债务重组的一般性税务处理

　　2、债务重组的特殊性税务处理

　　八、以增资或收购方式并购房地产项目公司的税收问题与案例分析

　　1、增资与收购的利弊分析

　　2、并购税收尽调操作要点

　　3、换股方式并购的税收问题

　　4、股权并购税收扣缴问题

　　九、资本公积及留存收益送转股税收问题与案例分析

　　1、留存收益增资的企业所得税及个人所得税问题

　　2、资本公积转增资本的个人所得税问题

　　十、减资与公司回购税收问题与案例分析

　　1、撤减资的股东税收问题

　　2、撤减资的企业税收问题

　　十一、股权并购对赌条款税收问题与案例

　　1、股权并购涉及或有对价的常见情形

　　2、或有对价的会计与税务问题

　　3、股权并购对赌条款操作要点

　　十二、跨境股权交易税收问题与方案设计

　　1、境外直接转让境内的所得税问题

　　2、境外转让境外间接转让境内的所得税问题

　　3、境内转让境外的所得税问题

　　十三、融资与资金管控税收问题与案例分析

　　1、融资方式与融资渠道的融资成本和融资风险分析

　　2、融资方式对增值税的影响分析

　　3、融资方式对企业所得税、土地增值税影响分析

　　4、明股实债融资方式的税务处理

　　十四、股权激励税务问题与案例分析

　　1、非上市公司股权激励的税务问题

　　2、上市公司股权激励的税收问题

　　⑴ 股票期权（股权期权）

　　⑵ 股权奖励

　　⑶ 限制性股票

　　⑷ 股票增值权

　　⑸ 项目跟投

　　十五、股改上市税收问题与案例分析

　　1、股份制改造过程中的税收问题

　　2、实际控制人股权架构的设计

　　十六、限售股转让税收问题与案例分析

　　1、限售股转让增值税问题

　　2、限售股转让的个人所得税问题

　　十七、新三板股东税收问题与案例分析

　　1、股息红利差别化税收待遇问题

　　2、原始股转让与非原始股转让税收待遇问题

　　十八、委托代持股收益及代持股归位税收问题与案例分析

　　1、代持股股息所得纳税义务及支付问题

　　2、代持股转让纳税义务及支付问题

　　3、代持股归位的纳税义务问题

　　十九、境外注册中资控股企业税收问题与案例分析

　　1、境外注册中资控股企业纳税义务问题

　　2、境外注册中资控股企业的认定及应用

　　二十、非居民企业间接转让境内股权税收问题与案例分析

　　1、合理商业目的的认定要素

　　2、安全港规则

　　3、次安全港规则

　　4、负面清单

　　二一、受控外国企业税收问题与案例分析

　　1、受控外国企业反避税规则的主要内容

　　2、受控外国企业避税风险的防范策略

　　二二、非居民纳税人享受税收协定待遇问题与案例分析

　　1、非居民企业来源于境内所得的一般协定待遇

　　2、非居民企业纳税人享受税收协定待遇管理办法

　　二三、破产重整与清算注销税收问题与案例分析

　　1、破产清算与破产重整的区别与联系

　　2、债务重组收益的税收问题

　　3、清算企业的税收问题

　　4、清算企业的股东税收问题

　　二四、现场答疑环节，专家现场解答学员企业税收疑难问题。